Einkommensteuer in Singapur 2026: Stufen und Rechenbeispiele
Steuersätze für Ansässige im Veranlagungsjahr 2027 (Einkommen des Jahres 2026)
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsatz |
|---|---|
| Erste S$20.000 | 0 % |
| Nächste S$10.000 (S$20.001 bis S$30.000) | 2 % |
| Nächste S$10.000 (S$30.001 bis S$40.000) | 3,5 % |
| Nächste S$40.000 (S$40.001 bis S$80.000) | 7 % |
| Nächste S$40.000 (S$80.001 bis S$120.000) | 11,5 % |
| Nächste S$40.000 (S$120.001 bis S$160.000) | 15 % |
| Nächste S$40.000 (S$160.001 bis S$200.000) | 18 % |
| Nächste S$40.000 (S$200.001 bis S$240.000) | 19 % |
| Nächste S$40.000 (S$240.001 bis S$280.000) | 19,5 % |
| Nächste S$40.000 (S$280.001 bis S$320.000) | 20 % |
| Nächste S$180.000 (S$320.001 bis S$500.000) | 22 % |
| Nächste S$500.000 (S$500.001 bis S$1.000.000) | 23 % |
| Über S$1.000.000 | 24 % |
Die Sätze sind seit dem YA 2024 unverändert (YA steht für Year of Assessment, das Veranlagungsjahr) und gelten für das im Kalenderjahr 2026 verdiente Einkommen, veranlagt im YA 2027. Eine Steuerermäßigung aus dem Budget 2026 gibt es für das YA 2027 nicht.
Zu versteuerndes Einkommen ist brutto minus persönliche Freibeträge
Besteuert wird das zu versteuernde Einkommen, nicht das Bruttogehalt. Das zu versteuernde Einkommen ist das Bruttoeinkommen abzüglich der persönlichen Freibeträge. Die wichtigsten Freibeträge für Beschäftigte sind:
- Earned Income Relief (Freibetrag auf Arbeitseinkommen): S$1.000 für Ansässige im Alter von 55 Jahren und darunter, für ältere Beschäftigte mehr.
- CPF Relief (Freibetrag für CPF-Beiträge): die Arbeitnehmerbeiträge zum CPF, auf Ordinary Wages (das laufende Grundgehalt) bis zur monatlichen Grenze von S$8.000.
- Freibeträge für NSman, Eltern, Ehepartner, Kinder und weitere, soweit sie zutreffen.
Alle persönlichen Freibeträge zusammen sind auf S$80.000 im Jahr begrenzt. Die vollständige Liste steht im Ratgeber zu den Freibeträgen auf Englisch.
Rechenbeispiele (Einkommen 2026, Staatsbürger oder PR, Alter 55 oder darunter)
| Brutto im Monat | Brutto im Jahr | Einkommensteuer | Effektive Belastung |
|---|---|---|---|
| S$5.000 im Monat | S$60.000 | S$1.040,00 | 1,7 % |
| S$10.000 im Monat | S$120.000 | S$5.627,00 | 4,7 % |
| S$15.000 im Monat | S$180.000 | S$13.920,00 | 7,7 % |
Die Beispiele setzen als einzige Freibeträge das Earned Income Relief (S$1.000) und das CPF Relief auf die Ordinary Wages an. Wer weitere Freibeträge geltend macht, zahlt entsprechend weniger. PR steht dabei für Permanent Resident, also für Personen mit Daueraufenthaltsrecht.
Kein Lohnsteuerabzug für Ansässige
Anders als in den meisten Ländern zieht Singapur Ansässigen die Einkommensteuer nicht monatlich vom Gehalt ab. Die Arbeitgeber melden die Gehaltsdaten an die IRAS (im Wege der automatischen Übernahme, auf Englisch auto inclusion), die IRAS füllt die Steuererklärung vor, und es folgt eine Notice of Assessment. Die meisten Ansässigen zahlen dann in 12 zinsfreien monatlichen GIRO-Raten ab Mai. Das Netto in Singapur liegt damit näher am Bruttogehalt abzüglich CPF, ohne monatlich einbehaltene Einkommensteuer.
Die eigenen Zahlen prüfen
Eigene Zahlen rechnet der Gehaltsrechner Singapur, der die jährlich veranlagte Steuer neben dem monatlichen Netto nach CPF ausweist. Woher die Werte stammen, steht in der Methodik Singapur.
Häufige Fragen
Behält Singapur die Einkommensteuer monatlich vom Gehalt ein?
Nein. Singapur behält bei Beschäftigten, die steuerlich ansässig sind, keine Einkommensteuer ein. Die IRAS (Inland Revenue Authority of Singapore, die Steuerbehörde) veranlagt das gesamte Jahreseinkommen und verschickt eine Notice of Assessment (NOA), also den Steuerbescheid. Die meisten Ansässigen zahlen in 12 GIRO-Raten. Nur das Arbeitseinkommen von Nichtansässigen unterliegt dem Abzug an der Quelle.
Bis wann muss die Steuererklärung in Singapur abgegeben werden?
Ansässige müssen bis zum 18. April (elektronisch) oder bis zum 15. April (Papier) abgeben. Die IRAS füllt die meisten Gehaltsdaten aus den Meldungen der Arbeitgeber vor, für Beschäftigte mit einfachen Einkünften geht die Abgabe also schnell. Ergänzen muss man nur Posten wie Mieteinnahmen, persönliche Freibeträge, die der Arbeitgeber nicht erfasst hat, oder ausländische Einkünfte.
Sind CPF-Beiträge bei der Einkommensteuer abziehbar?
Ja. Der Arbeitnehmerbeitrag zum CPF ist ein persönlicher Freibetrag und senkt das zu versteuernde Einkommen. Die Einkommensteuer wird also auf das Bruttogehalt abzüglich des eigenen CPF-Beitrags berechnet, begrenzt durch die jährliche Obergrenze des CPF-Freibetrags. Die Gesamtobergrenze von S$80.000 für persönliche Freibeträge gilt für alle Freibeträge zusammen.
Quelle: Steuersätze der IRAS für Ansässige im YA 2027 (unverändert seit YA 2024). Die Beispiele sind mit unserer getesteten Rechenlogik berechnet. Stand 05.11.2026.