Japanische Einwohnersteuer: warum das zweite Jahr mehr kostet als das erste
Wer nach Japan zieht, stellt oft fest, dass das Nettogehalt im zweiten Jahr merklich sinkt, ohne dass sich das Gehalt geändert hat und ohne dass dem Arbeitgeber ein Fehler unterlaufen ist. Die Ursache ist juminzei, die Einwohnersteuer, und die Art, wie sie festgesetzt wird.
Sie läuft ein Jahr hinterher
Die Einwohnersteuer wird auf das Einkommen des vorherigen Kalenderjahres erhoben, und die Steuerpflicht richtet sich danach, ob man am 1. Januar als Einwohner gemeldet war. Wer im Laufe eines Jahres nach Japan kommt, hatte vorher kein japanisches Einkommen, also fällt nichts an. Ab Juni des folgenden Jahres beginnt der Einbehalt, üblicherweise verteilt auf zwölf Monatsraten bis zum Mai des Jahres danach.
Bei einem Gehalt von 4.087.200 Yen beläuft sich die Einwohnersteuer auf etwa 184.900 Yen im Jahr, also 15.408 Yen im Monat. Das ist die Größe der Stufe, die Menschen erleben, und sie kommt auf einen Schlag.
Woraus sie besteht
Zwei Teile. Der einkommensabhängige Anteil liegt bei rund 10 Prozent des zu versteuernden Einkommens und verteilt sich auf einen Anteil der Präfektur und einen der Gemeinde. Darüber liegt eine pauschale Kopfabgabe von etwa 5.000 Yen im Jahr, die jeder oberhalb der Freibetragsgrenze unabhängig vom Einkommen zahlt.
Sie verwendet einen anderen Freibetrag als die nationale Steuer
Das überrascht sogar Menschen, die seit Jahren in Japan leben. Der Grundfreibetrag der Einwohnersteuer beträgt 430.000 Yen, und er hat sich in der Reform 2026 nicht bewegt, die den nationalen Grundabzug auf 1.040.000 Yen angehoben hat. Für 2026 werden die beiden Steuern daher auf Bemessungsgrundlagen gerechnet, die um 610.000 Yen auseinanderliegen. Wer die neue, größere nationale Zahl auch auf die Einwohnersteuer anwendet, setzt seine Schuld zu niedrig an. Der Ratgeber zur Abzugsreform 2026 behandelt das im Einzelnen.
Wenn man Japan verlässt
Weil die Steuerpflicht am 1. Januar festgelegt wird, entfällt sie nicht, wenn man mitten im Jahr geht. Wer an diesem Tag als Einwohner gemeldet war, schuldet die Einwohnersteuer des ganzen Jahres auf das Einkommen des Vorjahres. In der Praxis heißt das meist, den offenen Betrag vor der Abreise zu begleichen oder einen Steuervertreter zu bestellen, der sich nach der Abreise darum kümmert.
Was dieser Rechner zeigt
Der Gehaltsrechner Japan weist den Dauerzustand aus, also das, was jemand mit diesem Gehalt zahlt, sobald er etabliert ist. Das eigene erste Kalenderjahr ist entsprechend diese Zahl abzüglich der Zeile für die Einwohnersteuer, und der Betrag ist für Juni des Folgejahres einzuplanen. Woher die Werte stammen, steht in der Methodik Japan.
Häufige Fragen
Warum ist mein Nettogehalt in Japan im zweiten Jahr gesunken?
Die Einwohnersteuer wird auf das Einkommen des vorherigen Jahres festgesetzt. Im ersten Kalenderjahr in Japan gab es kein vorheriges japanisches Einkommen, es war also keine Einwohnersteuer fällig. Ab Juni des zweiten Jahres wird sie einbehalten, typischerweise rund 10 Prozent des Einkommens, ohne dass sich am Gehalt etwas ändert.
Wie hoch ist die japanische Einwohnersteuer?
Grob 10 Prozent des zu versteuernden Einkommens, zusammengesetzt aus einem Anteil der Präfektur und einem der Gemeinde, dazu eine pauschale Kopfabgabe von etwa 5.000 Yen im Jahr.
Was passiert mit der Einwohnersteuer, wenn ich Japan verlasse?
Die Steuerpflicht richtet sich danach, ob man am 1. Januar als Einwohner gemeldet war. War man es, schuldet man das ganze Jahr, auch wenn man im Laufe des Jahres geht, was in der Regel bedeutet, den offenen Betrag vor der Abreise zu begleichen oder einen Steuervertreter zu bestellen.
Stand 05.11.2026.