Lohnsteuer

Die Lohnsteuer ist die direkte Steuer auf Arbeitseinkommen und wird monatlich vom Arbeitgeber einbehalten und ans Finanzamt abgeführt.

Die Lohnsteuer ist die Steuer auf Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit. Sie ist keine eigene Steuerart, sondern eine Erhebungsform der Einkommensteuer. Der Arbeitgeber berechnet und führt sie monatlich direkt ans Finanzamt ab, ohne dass der Arbeitnehmer selbst tätig werden muss.

Die Berechnung erfolgt nach dem amtlichen Programmablaufplan des Bundesfinanzministeriums (BMF). Grundlage ist das lohnsteuerpflichtige Bruttogehalt unter Berücksichtigung der Steuerklasse, des Grundfreibetrags (2026: 11.784 Euro), eingetragener Freibeträge und weiterer Faktoren. Der Steuertarif ist progressiv: Er beginnt bei 14 Prozent und steigt bis 42 Prozent (Spitzensteuersatz) bzw. 45 Prozent (Reichensteuer ab 277.826 Euro Jahreseinkommen).

Nach Ablauf des Jahres ermittelt das Finanzamt im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung die tatsächliche Jahressteuer. Wurde mehr einbehalten als geschuldet, gibt es eine Erstattung; wurde zu wenig einbehalten, kommt es zur Nachzahlung.

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Verwandte Begriffe

Häufige Fragen

Wie viel Lohnsteuer zahle ich auf 4.000 Euro brutto?

Bei 4.000 Euro brutto im Monat und Steuerklasse 1 ohne Kirchensteuer beträgt die Lohnsteuer 2026 rund 633 Euro pro Monat. In Steuerklasse 3 sind es nur rund 198 Euro.

Kann ich zu viel gezahlte Lohnsteuer zurückholen?

Ja, über die freiwillige oder verpflichtende Einkommensteuererklärig. Im Durchschnitt erhalten Steuerpflichtige in Deutschland rund 1.000 Euro zurück, vor allem durch Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen.

Ab wann muss man keine Lohnsteuer zahlen?

Bis zum Grundfreibetrag (2026: 11.784 Euro Jahreseinkommen) fällt keine Einkommensteuer an. Bei monatlichem Brutto bis etwa 982 Euro (Steuerklasse 1) ergibt sich keine Lohnsteuer.

Stand: 2026-11-04. Allgemeine Information, keine Steuerberatung. Alle Beträge für das Steuerjahr 2026 in Deutschland.

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