Steuerstufen im Vereinigten Königreich 2026/27, erklärt
Drei Zahlen entscheiden über den größten Teil der britischen Steuerlast: die Personal Allowance (der persönliche Steuerfreibetrag), die Schwelle des höheren Steuersatzes und die Schwellen von National Insurance (die britische Sozialversicherung). So greifen sie 2026/27 ineinander.
Die Personal Allowance
Die ersten 12.570 Pfund, die Sie verdienen, bleiben steuerfrei. Dieser Freibetrag ist seit Jahren eingefroren, was die Steuerlast still erhöht: wenn die Löhne mit der Inflation steigen, wird ein größerer Anteil des Gehalts steuerpflichtig (fiscal drag, also kalte Progression). Oberhalb eines Einkommens von 100.000 Pfund wird der Freibetrag um 1 Pfund für jeweils 2 Pfund abgebaut, und bei 125.140 Pfund verschwindet er vollständig.
Stufen der Income Tax (England, Wales, Nordirland)
| Zu versteuerndes Einkommen (nach Freibetrag) | Satz |
|---|---|
| Bis 37.700 Pfund | Basissatz (basic rate), 20 % |
| 37.701 Pfund bis 125.140 Pfund | Höherer Satz (higher rate), 40 % |
| Über 125.140 Pfund | Zusatzsatz (additional rate), 45 % |
Weil der Freibetrag darunter liegt, zahlen Sie 40 Prozent erst, sobald Ihr Gehalt 50.270 Pfund übersteigt (12.570 Pfund plus 37.700 Pfund).
Schottland ist anders
Schottland setzt für Arbeitseinkommen eigene Stufen: 19 Prozent Eingangssatz, 20 Prozent Basissatz, 21 Prozent Zwischensatz, 42 Prozent höherer Satz (ab 31.093 Pfund zu versteuerndem Einkommen), 45 Prozent fortgeschrittener Satz und ein Spitzensatz von 48 Prozent. Verglichen mit dem Rest des Vereinigten Königreichs behält ein schottischer Steuerzahler 35 Pfund mehr bei 30.000 Pfund, 65 Pfund weniger bei 40.000 Pfund und 1.496 Pfund weniger bei 50.000 Pfund. National Insurance ist dagegen im ganzen Vereinigten Königreich gleich.
National Insurance
Beschäftigte zahlen 8 % auf Verdienste zwischen 12.570 Pfund und 50.270 Pfund und 2 % darüber. National Insurance wird je Abrechnungszeitraum erhoben und nicht jährlich, was für Bonuszahlungen zählt: eine große Einmalzahlung kann weniger National Insurance auslösen als derselbe Betrag über das Jahr verteilt.
Die 60-Prozent-Falle
Zwischen 100.000 Pfund und 125.140 Pfund verliert jedes zusätzliche Pfund 40 Pence an Steuer, dazu 20 Pence durch den schrumpfenden Freibetrag und 2 Pence National Insurance, eine effektive Grenzbelastung von 62 Prozent. Beiträge zur Altersvorsorge per salary sacrifice (Gehaltsumwandlung) sind der übliche Weg, aus dieser Zone herauszukommen. Die Falle lässt sich direkt an der Grenzbelastung im Gehaltsrechner ablesen, probieren Sie 110.000 Pfund.
Was das für das Netto bedeutet
Von einem Gehalt von 35.000 Pfund bleiben nach Steuer und National Insurance etwa 82 %. Bei 60.000 Pfund sind es rund 76 %, bei 130.000 Pfund etwa 62 %. Genaue Werte für jedes Gehalt stehen auf unseren Seiten je Gehalt, etwa 35.000 Pfund nach Steuern oder 60.000 Pfund nach Steuern.
Die eigenen Zahlen prüfen
Eigene Zahlen rechnet der Gehaltsrechner Vereinigtes Königreich. Woher die Werte stammen und was bewusst nicht abgebildet ist, steht in der Methodik Vereinigtes Königreich.
Häufige Fragen
Ab welchem Einkommen wird die Personal Allowance 2026/27 abgebaut?
Die Personal Allowance wird ab 100.000 Pfund abgebaut, und zwar um 1 Pfund für jeweils 2 Pfund Einkommen oberhalb dieser Zahl. Bei 125.140 Pfund ist sie vollständig verschwunden.
Warum fällt auf Bonuszahlungen manchmal weniger National Insurance an als auf reguläres Gehalt?
National Insurance wird je Abrechnungszeitraum berechnet und nicht kumulativ. Ein großer Bonus, der in einem einzelnen Abrechnungszeitraum gezahlt wird, kann einen Teil des Betrags über das Upper Earnings Limit heben, wo nur der Satz von 2 % gilt statt 8 %.
Wie unterscheiden sich die schottischen Einkommensteuersätze 2026/27 vom Rest des Vereinigten Königreichs?
Schottland hat sechs Stufen, darunter einen höheren Satz von 42 Prozent und einen Spitzensatz von 48 Prozent. Die Schwelle des höheren Satzes liegt in Schottland niedriger als die Schwelle der Stufe von 40 Prozent in England, Wales und Nordirland, weshalb schottische Steuerzahler mit mittleren bis höheren Einkommen in der Regel mehr zahlen.
Quellen: HMRC (britische Steuerbehörde), Rates and thresholds for employers 2026/27. Stand 05.11.2026.