FICA 2026: Social Security und Medicare erklärt
Die FICA-Sätze 2026
| Bestandteil | Satz der Beschäftigten | Bemessungsgrundlage |
|---|---|---|
| Social Security (OASDI) | 6,2 Prozent | Die ersten 184.500 Dollar; darüber nichts mehr |
| Medicare (HI) | 1,45 Prozent | Alle Löhne, keine Obergrenze |
| Additional Medicare | 0,9 Prozent | Löhne über 200.000 Dollar (Einzelveranlagung) oder 250.000 Dollar (gemeinsame Veranlagung) |
| Zusammen (unterhalb der Lohngrenze) | 7,65 Prozent |
FICA bei typischen Einkommen (2026)
| Jahreslohn | Social Security | Medicare | FICA zusammen |
|---|---|---|---|
| 50.000 Dollar | 3.100 Dollar | 725 Dollar | 3.825 Dollar |
| 100.000 Dollar | 6.200 Dollar | 1.450 Dollar | 7.650 Dollar |
| 150.000 Dollar | 9.300 Dollar | 2.175 Dollar | 11.475 Dollar |
| 184.500 Dollar | 11.439 Dollar | 2.675 Dollar | 14.114 Dollar |
| 250.000 Dollar | 11.439 Dollar | 4.075 Dollar | 15.514 Dollar |
Die Beiträge zu Social Security enden, sobald der Lohn 184.500 Dollar erreicht. Wer 250.000 Dollar verdient, zahlt dieselben 11.439 Dollar an Social Security wie jemand mit 184.500 Dollar; auf das darüber liegende Einkommen fallen nur noch die Medicare-Bestandteile an.
Die Lohngrenze von Social Security
Die Lohngrenze von Social Security (184.500 Dollar im Jahr 2026) wird jedes Jahr an die Lohnentwicklung angepasst. Sie lag 2024 bei 168.600 Dollar und 2025 bei 176.100 Dollar. Sobald der Lohn seit Jahresbeginn die Grenze erreicht, behält der Arbeitgeber die 6,2 Prozent für Social Security nicht mehr ein. Bei einem Jobwechsel mitten im Jahr zählt jeder Arbeitgeber von null an, es kann also zu viel einbehalten werden; der Überhang wird in der Steuererklärung des Bundes geltend gemacht (Schedule 3, Zeile 11).
Additional Medicare Tax
Die Additional Medicare Tax von 0,9 Prozent gilt für Löhne über 200.000 Dollar bei Einzelveranlagung und 250.000 Dollar bei gemeinsamer Veranlagung von Ehepaaren. Anders als beim regulären Medicare müssen Arbeitgeber sie erst einbehalten, sobald der Lohn bei diesem einen Arbeitgeber 200.000 Dollar übersteigt, unabhängig von der Veranlagungsart (filing status). Übersteigen die Löhne aus mehreren Jobs zusammen die Schwelle, findet der Ausgleich in der Steuererklärung statt (Formular 8959).
Selbständige zahlen beide Hälften
Beschäftigte zahlen 7,65 Prozent FICA, und ihr Arbeitgeber zahlt denselben Betrag mit. Selbständige zahlen beide Hälften, also 15,3 Prozent (12,4 Prozent Social Security plus 2,9 Prozent Medicare) auf das Nettoeinkommen aus selbständiger Arbeit bis zur Lohngrenze von Social Security, darüber 2,9 Prozent. Das ist die Self-Employment Tax (Schedule SE). Die Hälfte davon ist als Abzug oberhalb der Zeile in der Bundessteuererklärung abziehbar, was die höhere Belastung teilweise ausgleicht.
Den eigenen Beitrag prüfen
Was FICA bei einem konkreten Gehalt ausmacht, zeigt der Gehaltsrechner USA als eigene Zeilen. Woher die Werte stammen und was bewusst nicht abgebildet ist, steht in der Methodik USA.
Häufige Fragen
Zahlt mein Arbeitgeber FICA auch?
Ja. Arbeitgeber zahlen den Satz der Beschäftigten für Social Security von 6,2 Prozent und den Medicare-Satz von 1,45 Prozent in genau gleicher Höhe mit. Die Additional Medicare Tax von 0,9 Prozent zahlt der Arbeitgeber nicht mit. Für jeden Dollar FICA, den Sie zahlen, zahlt Ihr Arbeitgeber also denselben Betrag an Social Security und Medicare für Sie (bis zur Lohngrenze), womit der Gesamtbeitrag zu Social Security 12,4 Prozent und der zu Medicare 2,9 Prozent beträgt.
Was finanziert FICA tatsächlich?
Social Security (OASDI) finanziert Altersleistungen, die Invaliditätsversicherung und Leistungen für Hinterbliebene. Medicare finanziert die Krankenhausversicherung (Part A) für Menschen ab 65 Jahren und für bestimmte Menschen mit Behinderung. Beide Programme werden im Umlageverfahren finanziert: die Beschäftigten von heute zahlen für die Leistungsempfänger von heute.
Ist FICA in der Steuererklärung abziehbar?
Der Anteil der Beschäftigten an FICA ist in der Steuererklärung des Bundes nicht abziehbar. Wer selbständig ist und über die Self-Employment Tax beide Hälften von FICA zahlt, kann allerdings die Hälfte der Self-Employment Tax vom Bruttoeinkommen abziehen, nicht als Teil der Einzelaufstellung, sondern als Abzug oberhalb der Zeile (above-the-line adjustment) in Schedule 1.
Quelle: IRS Publication 15 (Circular E) 2026; Bekanntgabe der Lohngrenze 2026 durch die SSA. Stand 05.11.2026.