Methodik USA (Steuerjahr 2026)

Modell

Gezeigt wird die Jahressteuerschuld: die Tarifstufen 2026 plus Standardabzug (standard deduction) von 16.100 Dollar bei Einzelveranlagung und 32.200 Dollar bei gemeinsamer Veranlagung von Ehepaaren, nach IRS Rev. Proc. 2025-32. Das ist der Betrag, der für das Jahr tatsächlich geschuldet wird. Der Steuerabzug je Lohnzahlung nach dem Formular W-4 (IRS Pub 15-T, Worksheet 1A) weicht davon konstruktionsbedingt ab und wird mit der Steuererklärung ausgeglichen. Jede Seite ist entsprechend gekennzeichnet, statt beide Modelle zu vermischen, wie es viele Anbieter tun.

Bundeseinkommensteuer 2026

Sieben Stufen von 10 bis 37 Prozent. Die Schwellen bei Einzelveranlagung liegen bei 12.400, 50.400, 105.700, 201.775, 256.225 und 640.600 Dollar, bei gemeinsamer Veranlagung von Ehepaaren jeweils beim Doppelten, nur die oberste Stufe beginnt bei 768.700 Dollar. Head of household ist abgebildet (Standardabzug 24.150 Dollar, Stufen nach Rev. Proc. 2025-32); für die Bundesstaaten wird dabei der Single-Tarif des jeweiligen Staates verwendet, weil die Head-of-household-Tabellen der Staaten unterschiedlich ausfallen. Die vier OBBBA-Abzüge sind für 2026 als Eingaben im Rechner abgebildet: qualifizierte Trinkgelder (bis 25.000 Dollar je Steuererklärung, Abschmelzung um 100 Dollar je 1.000 Dollar Einkommen über 150.000 Dollar bei Einzelveranlagung und 300.000 Dollar bei gemeinsamer Veranlagung), der Überstundenzuschlag (bis 12.500 Dollar, bei gemeinsamer Veranlagung 25.000 Dollar, gleiche Abschmelzung), Zinsen für Kredite auf neue, in den USA montierte Fahrzeuge (bis 10.000 Dollar, Abschmelzung um 200 Dollar je 1.000 Dollar über 100.000 beziehungsweise 200.000 Dollar) sowie der Senior Deduction von 6.000 Dollar (gemindert um 6 Prozent des Einkommens über 75.000 beziehungsweise 150.000 Dollar). Dazu kommt der reguläre zusätzliche Standardabzug ab 65 Jahren (2.050 Dollar für Unverheiratete, 1.650 Dollar je verheiratete Person). Alle wirken unterhalb des AGI, gelten nur auf Bundesebene und lassen FICA und die Steuer der Bundesstaaten unberührt, nach P.L. 119-21 und Schedule 1-A.

FICA 2026

Social Security 6,2 Prozent auf Löhne bis 184.500 Dollar, also höchstens 11.439 Dollar. Medicare 1,45 Prozent ohne Obergrenze, dazu 0,9 Prozent Additional Medicare Tax oberhalb von 200.000 Dollar bei Einzelveranlagung und 250.000 Dollar bei Ehepaaren (Schwellen der Jahressteuerschuld).

401(k)

Beiträge in einen klassischen (traditional) 401(k) mindern das steuerpflichtige Einkommen auf Bundesebene und, wo einschlägig, auch im Bundesstaat, nie jedoch die FICA-Bemessungsgrundlage. Begrenzt sind sie auf das Arbeitnehmerlimit von 24.500 Dollar. Roth, HSA, Prämien nach Section 125 und der Arbeitgeberzuschuss sind noch nicht abgebildet.

Bundesstaaten: alle 50 und der District of Columbia

Ohne Einkommensteuer (9, exakt): AK, FL, NV, NH, SD, TN, TX, WA, WY. Einheitssatz (14, gute Näherung): Sätze 2026 auf das Einkommen nach Abzug der 401(k)-Beiträge, in Pennsylvania auf das Bruttoeinkommen, weil PA die Beiträge besteuert; die kleinen Standardabzüge dieser Staaten bleiben unberücksichtigt. Stufentarif (27 und DC, modelliert): vollständige Stufentabellen 2026 nach den Tabellen der Tax Foundation, abgeglichen mit den Finanzverwaltungen der Bundesstaaten, jeweils mit dem Standardabzug und dem persönlichen Freibetrag des Staates. Abgebildete Besonderheiten einzelner Staaten: der vollständige Abzug der Bundessteuer und der gleitende Standardabzug in Alabama, der begrenzte Abzug der Bundessteuer mit Abschmelzung nach AGI in Oregon, der gleitende Standardabzug in Wisconsin, die Abschmelzung der Freibeträge in Connecticut samt Abschmelzung des 2-Prozent-Satzes (Table C) und dreistufiger Rückrechnung des Steuervorteils (Table D), die Rückrechnung des Steuervorteils in New York nach den amtlichen Arbeitsblättern IT-2105-I (2026), die bis auf 1 Dollar der staatseigenen Rundung entspricht, die Mindeststeuer von 3 Prozent des AGI in Vermont, die sprunghafte Kürzung des Abzugs (deduction cliff) in Rhode Island, die Abschmelzung der Freibeträge in Maryland, die Nullzone bis 26.050 Dollar mit gestaffelten Freibeträgen in Ohio und die SDI in Kalifornien mit 1,3 Prozent ohne Obergrenze, die als eigene Zeile ausgewiesen wird.

Dokumentierte Einschränkungen bei den Bundesstaaten

Nicht abgebildet und in den Hinweisen zu jedem Ergebnis gekennzeichnet: lokale Einkommensteuern (New York City mit 3,078 bis 3,876 Prozent, die verpflichtende County-Steuer in Maryland mit 2,25 bis 3,30 Prozent, die Kommunen in Ohio, Yonkers), Freibeträge für unterhaltsberechtigte Angehörige sowie die meisten SDI- und PFML-Prämien außerhalb Kaliforniens. Vier Staaten (AR, CA, ND, VT) wenden die Sätze für 2026 auf die Stufenbreiten von 2025 an, solange ihre Indexierung noch nicht veröffentlicht ist.

Quellen und Prüfung

IRS Rev. Proc. 2025-32 und Pub 15-T (2026), die Beitragsgrenze der SSA für 2026 sowie die Tabellen der Tax Foundation zu den Sätzen der Bundesstaaten 2026. Die Rechenlogik ist durch automatisierte Tests mit handgerechneten Referenzwerten abgedeckt, unter anderem für die Obergrenze bei Social Security, die Additional Medicare Tax und das Zusammenspiel von 401(k) und FICA. Als Gegenprobe dient der IRS Tax Withholding Estimator.

Häufige Fragen

Stand 05.11.2026. Zum Gehaltsrechner USA, zur Methodikübersicht oder zur englischen Fassung dieser Seite.