Steuerklassen 1, 1a und 2 in Luxemburg
Luxemburg wendet auf alle denselben Tarif mit 23 Stufen an, nur wendet es ihn je nach Steuerklasse unterschiedlich an. Für einen Einverdienerhaushalt ist die Klasse mehr wert als jeder Abzug im ganzen System.
Die drei Klassen
| Klasse | Wer |
|---|---|
| 1 | Alle, die nicht in Klasse 1a oder 2 fallen, in der Praxis also Alleinstehende ohne Kinder |
| 1a | Grob gesagt Alleinerziehende, Verwitwete und Personen über 64, die nicht in Klasse 2 fallen |
| 2 | Verheiratete oder verpartnerte Paare, die gemeinsam veranlagt werden |
Klasse 2 ist volles Splitting
Der Mechanismus ist einfach und großzügig. Der Tarif der Klasse 1 wird auf die Hälfte des zu versteuernden Haushaltseinkommens angewandt, und die daraus entstehende Steuer wird verdoppelt. Weil der Tarif progressiv ist, rutscht man durch das Halbieren vor der Anwendung in viel niedrigere Stufen, und die Verdoppelung einer kleinen Zahl ergibt immer noch eine kleine Zahl.
| Bruttogehalt | Netto, Klasse 1 | Netto, Klasse 2 | Unterschied |
|---|---|---|---|
| 50.000 Euro | 38.597 Euro | 42.404 Euro | 3.807 Euro |
| 83.594 Euro | 55.548 Euro | 65.731 Euro | 10.183 Euro |
| 120.000 Euro | 73.802 Euro | 86.861 Euro | 13.059 Euro |
| 180.000 Euro | 103.346 Euro | 117.901 Euro | 14.555 Euro |
Diese Zahlen setzen einen Verdiener mit dem genannten Gehalt voraus. Verdienen beide Partner ähnlich viel, schrumpft der Vorteil, denn das Splitting leistet dann näherungsweise schon das, was zwei Veranlagungen in Klasse 1 ergäben.
Die Schwelle der Solidaritätssteuer verschiebt sich mit
Die Solidaritätssteuer (impôt de solidarité) beträgt 7 Prozent der Steuer und steigt bei höheren Einkommen auf 9 Prozent. Der Punkt, an dem sie steigt, hängt von der Klasse ab: 150.000 Euro zu versteuerndes Einkommen in den Klassen 1 und 1a, aber 300.000 Euro in Klasse 2. Das passt zum Splitting, denn ein Haushalt der Klasse 2 besteht aus zwei Personen.
Klasse 1a ist hier nicht abgebildet
Unser Rechner unterstützt die Klassen 1 und 2. Klasse 1a folgt einer Konstruktion, die wir aus den veröffentlichten Quellen nicht verifizieren konnten, deshalb lassen wir sie weg, statt sie zu nähern. Wer in Klasse 1a ist, kann die Zahl für Klasse 1 als Obergrenze der eigenen Steuer nehmen.
Im Gehaltsrechner Luxemburg lässt sich zwischen den Klassen 1 und 2 umschalten. Die Quellen stehen in der Methodik Luxemburg. Siehe außerdem den Ratgeber zu den Sozialbeiträgen.
Häufige Fragen
Was ist der Unterschied zwischen Steuerklasse 1 und 2 in Luxemburg?
Klasse 1 wendet den Tarif unmittelbar auf das Einkommen an. Klasse 2 wendet denselben Tarif auf die Hälfte des Einkommens an und verdoppelt das Ergebnis, das ist volles Splitting. Für einen Einverdienerhaushalt sind das mehrere tausend Euro im Jahr.
Wer ist in Steuerklasse 1a?
Grob gesagt Alleinerziehende, Verwitwete und Personen über 64, die nicht in Klasse 2 fallen. In ihrer Wirkung liegt sie zwischen den Klassen 1 und 2.
Unterscheidet sich die Solidaritätssteuer nach Klasse?
Der Satz liegt normal bei 7 Prozent und bei höheren Einkommen bei 9 Prozent, die Schwelle unterscheidet sich aber: Sie steigt bei 150.000 Euro zu versteuerndem Einkommen in den Klassen 1 und 1a, in Klasse 2 erst bei 300.000 Euro.
Stand 05.11.2026.