Modelo 145 IRPF 2026: cómo rellenarlo y qué retención resulta
Para qué sirve el modelo 145
La empresa está obligada a retener IRPF de tu nómina mensual. Para calcular cuánto retenerte, el algoritmo de la AEAT tiene en cuenta tu situación personal y familiar. El modelo 145 es el canal oficial para comunicarle esa información a tu empleador.
Sin modelo 145, la empresa asume la situación por defecto (situación 1, soltero sin hijos, sin circunstancias especiales), que suele ser la que genera mayor retención.
Estructura del modelo 145: qué debes rellenar
Apartado A: Situación personal y familiar
Debes marcar una de estas tres situaciones:
- Situación 1: Soltero, divorciado o separado legalmente sin hijos con convivencia exclusiva. También se aplica si ninguna de las otras situaciones te corresponde.
- Situación 2: Casado o en unión de hecho con cónyuge que no obtiene rentas superiores a 1.500 euros anuales. En esta situación se aplica un mínimo conyugal de 3.400 euros que reduce la retención.
- Situación 3: Familia numerosa (3 o más hijos o con discapacidad) o separado/divorciado con hijos exclusivos a cargo.
Apartado B: Hijos y otros descendientes
Indica cuántos descendientes (hijos, nietos, bisnietos) menores de 25 años conviven contigo y tienen rentas inferiores a 8.000 euros anuales. También puedes incluir descendientes de cualquier edad con discapacidad. Por cada hijo se aplica un mínimo personal adicional que reduce la retención:
- Primer hijo: 2.400 € de reducción en base.
- Segundo hijo: 2.700 € adicionales.
- Tercer hijo: 4.000 € adicionales.
- Cuarto y siguientes: 4.500 € adicionales por cada uno.
Apartado C: Ascendientes a cargo
Si tienes padres o abuelos mayores de 65 años (o de 75 años para la reducción mayor) que conviven contigo más de la mitad del año y tienen rentas inferiores a 8.000 euros, puedes indicarlo aquí. El mínimo por ascendiente reduce la retención en función de la edad.
Apartado D: Situaciones de discapacidad
Indica si el trabajador, el cónyuge o los ascendientes tienen un grado de discapacidad igual o superior al 33 % (o al 65 % para reducción más alta). La discapacidad genera reducciones adicionales en la base de retención.
Apartado E: Pensión compensatoria e hipoteca
Si pagas una pensión compensatoria al cónyuge por resolución judicial, indícalo aquí: reduce tu base de retención por el importe anual que satisfagas.
Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y tienes derecho a la deducción por inversión en vivienda (régimen transitorio del artículo 68.1 LIRPF), marcarlo permite a la empresa aplicar el límite de retención del 43% en lugar del tipo general.
Cuándo presentar o actualizar el modelo 145
| Momento | Qué hacer |
|---|---|
| Al empezar un nuevo trabajo | Presentar el modelo 145 en los 10 días hábiles siguientes al inicio |
| Al cambiar de situación personal | Actualizar en los 10 días hábiles siguientes al cambio |
| Antes del 1 de enero de cada año | Revisar si los datos siguen siendo correctos para el año siguiente |
| Si quieres cambiar el tipo de retención voluntariamente | Presentar un nuevo modelo 145 en cualquier momento |
Qué pasa si declaras datos falsos
Si comunicas datos inexactos o falsos para obtener una retención inferior a la que corresponde, eres responsable de la diferencia y puedes ser sancionado con una multa del 35 % del importe no retenido, más los intereses de demora correspondientes.
Cómo afecta el modelo 145 a tu nómina
A igualdad de sueldo bruto, la retención es menor si:
- Estás en situación 2 (cónyuge sin ingresos): la empresa aplica una reducción adicional de 3.400 euros en la base de retención.
- Tienes hijos: cada hijo suma cientos de euros menos de retención al año.
- Tienes ascendientes o personas con discapacidad a cargo.
- Pagas una pensión compensatoria por sentencia judicial.
Para calcular exactamente cuánto IRPF se retiene en cada situación, usa la calculadora de sueldo neto de España 2026.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si no presento el modelo 145 a mi empresa?
Si no presentas el modelo 145, la empresa aplica la situación por defecto: soltero sin hijos, sin circunstancias especiales. Esto puede suponer una retención más alta de lo que corresponde. Al presentar la declaración de la Renta, Hacienda te devolvería el exceso retenido, pero habrás prestado dinero al Estado sin intereses durante meses.
¿Cuándo debo actualizar el modelo 145?
Debes actualizar el modelo 145 cuando cambie tu situación personal: si te casas, nace un hijo, te divorcias, tienes un ascendiente que pasa a depender de ti, cambias de situación de discapacidad o empiezas a pagar una pensión compensatoria por resolución judicial. Tienes 10 días desde el cambio de situación para comunicarlo a la empresa.
¿Puedo indicar en el modelo 145 que quiero que me retengan más IRPF del que corresponde?
Sí. El apartado E del modelo 145 permite solicitar un tipo de retención más alto del calculado (por ejemplo si quieres evitar pagar en la declaración anual). No puedes pedir un tipo inferior al que corresponde según tus circunstancias personales, salvo supuestos especiales como trabajadores con dos empleos.
Fuentes: RIRPF artículo 88; AEAT Algoritmo de Retenciones 2026. El Modelo 145 oficial está disponible en la web de la AEAT. Información general, no asesoramiento fiscal. Actualizado: 2026-11-04.