BVG Berufliche Vorsorge Schweiz 2026
Kenngrössen 2026 auf einen Blick
| Kennzahl | Betrag 2026 |
|---|---|
| Eintrittsschwelle | CHF 22'680 |
| Koordinationsabzug | CHF 26'460 |
| Obere Lohngrenze | CHF 90'720 |
| Maximaler versicherter Lohn (UPPER minus KOORD) | CHF 64'260 |
| Minimaler versicherter Lohn (= ENTRY minus KOORD) | CHF-3'780 |
Versicherter Lohn (koordinierter Lohn)
Der versicherte Lohn (auch koordinierter Lohn genannt) ergibt sich aus dem AHV-Lohn minus Koordinationsabzug. Er kann minimal CHF-3'780 und maximal CHF 64'260 betragen. Liegt der Jahreslohn unter CHF 22'680, besteht keine BVG-Pflicht.
Viele Pensionskassen verwenden im Überobligatorium einen tieferen oder gar keinen Koordinationsabzug, um auch niedrigere Einkommensanteile besser abzusichern.
Altersgutschriften nach Altersgruppe
Die Altersgutschriften sind Prozentsätze des versicherten Lohns, die jährlich dem Altersguthaben gutgeschrieben werden. Sie steigen mit dem Alter.
| Altersgruppe | Satz | Altersgutschrift bei vers. Lohn CHF 60'000 | Davon Arbeitnehmeranteil (50%) |
|---|---|---|---|
| 25 bis 34 | 7 % | CHF 4'200 | CHF 2'100 |
| 35 bis 44 | 10 % | CHF 6'000 | CHF 3'000 |
| 45 bis 54 | 15 % | CHF 9'000 | CHF 4'500 |
| 55 bis 65 (M) / 64 (F) | 18 % | CHF 10'800 | CHF 5'400 |
Abzüge nach Bruttolohn (Altersgruppe 35 bis 44)
| Bruttolohn | Versicherter Lohn | Altersgutschrift (10%) | Arbeitnehmeranteil |
|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 23'540 | CHF 2'354 | CHF 1'177 |
| CHF 80'000 | CHF 53'540 | CHF 5'354 | CHF 2'677 |
| CHF 100'000 | CHF 64'260 | CHF 6'426 | CHF 3'213 |
| CHF 120'000 | CHF 64'260 | CHF 6'426 | CHF 3'213 |
Einfluss des Alters auf die Abzüge bei CHF 100'000 Bruttolohn
| Altersgruppe (Repräsentant) | Satz | Altersgutschrift | Arbeitnehmeranteil |
|---|---|---|---|
| 25 bis 34 | 7 % | CHF 4'498 | CHF 2'249 |
| 35 bis 44 | 10 % | CHF 6'426 | CHF 3'213 |
| 45 bis 54 | 15 % | CHF 9'639 | CHF 4'820 |
| 55 bis 65 | 18 % | CHF 11'567 | CHF 5'784 |
Die Arbeitgeberseite muss mindestens die gleiche Summe wie der Arbeitnehmer einzahlen. Viele Pensionskassen leisten einen höheren Arbeitgeberbeitrag, was als Teil des Gesamtpakets beim Gehaltsvergleich berücksichtigt werden sollte.
Unterschied BVG-Obligatorium und Überobligatorium
Das BVG-Obligatorium deckt versicherte Löhne bis CHF 64'260 ab. Viele Pensionskassen versichern auch darüber hinausgehende Lohnteile freiwillig (Überobligatorium). Im Überobligatorium können Pensionskassen eigene Umwandlungssätze, Koordinationsabzüge und Altersgutschriften festlegen, was zu einer grossen Bandbreite zwischen verschiedenen Arbeitgebern führt.
Häufige Fragen
Wer ist nicht BVG-pflichtig?
Arbeitnehmer, deren Jahreslohn die Eintrittsschwelle von CHF 22'680 nicht erreicht, sind nicht obligatorisch BVG-versichert. Ebenso Selbstständige (freiwilliger Anschluss möglich) und Personen mit befristeten Verträgen unter drei Monaten. Arbeitgeber können einen tieferen Eintrittslohn oder den Verzicht auf den Koordinationsabzug im Reglement vorsehen.
Was ist der Unterschied zwischen BVG-Minimum und Überobligatorium?
Das BVG-Obligatorium gilt für versicherte Löhne bis zur oberen Lohngrenze von CHF 90'720. Viele Pensionskassen versichern darüber hinaus auch höhere Löhne im Rahmen des Überobligatoriums. Die Altersgutschriften und Umwandlungssätze können dort von den gesetzlichen Mindestvorschriften abweichen.
Wie hoch ist der Umwandlungssatz und was bedeutet er?
Der gesetzliche Mindestumwandlungssatz für das BVG-Obligatorium beträgt 6,8% des angesparten Altersguthabens. Daraus errechnet sich die jährliche BVG-Rente. Bei einem Alterskapital von CHF 300'000 ergibt das eine jährliche Rente von CHF 20'400. Viele Pensionskassen wenden im Überobligatorium tiefere Umwandlungssätze an.
Quelle: BSV BVG-Kenngrössen 2026, BVG Art. 8 (Koordinationsabzug), Art. 16 (Altersgutschriften). Alle Beträge für das Obligatorium; Überobligatorium kann abweichen. Stand: 2026-11-04.